전자세금계산서 인증서 | 발급에 필요한 인증서 종류와 보안카드 대안

전자세금계산서를 발급하려면 사업자범용·전자세금계산서용·ASP용 공동인증서 또는 간편인증 중 하나가 필요해요.
공동인증서 발급이 어렵다면 세무서에서 보안카드를 받아 홈택스에서 발급하는 길도 있습니다.

전자세금계산서 인증서, 어떤 종류가 필요한가요

전자세금계산서는 발급할 때 전자서명을 붙여요.
그 전자서명에 쓰는 도구가 사업자범용, 전자세금계산서용, ASP용 공동인증서 또는 간편인증입니다.

전자서명은 종이 세금계산서에 찍는 사업자 도장과 같아요. 도장이 있어야 이 계산서를 우리 사업장이 발급했다고 인정받는 거예요.

인증서는 발급하는 방법에 따라 고르면 돼요.
홈택스에서 직접 발급할지, 별도 시스템에서 발급할지는 전자세금계산서 발행에서 먼저 정리하고 오시면 편해요.

예시 1 · 홈택스에서 직접 끊는 인테리어 사장님사업자범용 공동인증서를 홈택스 로그인에 그대로 쓰면 돼요.
따로 전자세금계산서용을 또 만들지 않아도 됩니다.

전자세금계산서 인증서 발급, 발행 방법별로 달라요

전자세금계산서는 ERP, 국세청에 등록된 발급대행사업자(ASP) 시스템, 국세청 전자세금계산서 발급 시스템, 지정 발급 시스템 중 하나로 발급해요.
어떤 시스템을 쓰느냐에 따라 필요한 인증서가 달라지니 발급 방법부터 정해 두세요.

홈택스직접 발급사업자범용 또는 전자세금계산서용 인증서

발급대행(ASP) 시스템인증서 등록시스템 메뉴에서 인증서를 따로 등록하는 경우가 있어요

발급대행 서비스의 실제 화면을 보면 전자세금계산서 메뉴에 인증서를 별도로 등록하는 칸이 있어요.
발행과 수정발행 기능은 그 뒤에 열리는 구조입니다.

홈택스 인증서 등록, 이 순서로 하면 돼요

홈택스나 시스템사업자의 발급 사이트에 회원가입을 하고, 법정 시기에 맞춰 전자세금계산서를 만들어 전자서명하면 발급이 끝나요.
발급되면 매입자에게 이메일로 발송됩니다.

인증 수단 준비사업자범용 또는 전자세금계산서용 공동인증서나 간편인증을 준비해요.

홈택스 로그인홈택스에 접속해 준비한 수단으로 로그인해요.

발급 메뉴 선택전체 메뉴에서 건별발급, 수정발급, 반복발급, 복사발급, 일괄발급 중 필요한 것을 골라요.

전자서명 후 발급내용을 확인하고 전자서명을 하면 국세청 전송과 이메일 발송이 함께 처리돼요.

메뉴 이름과 화면은 홈택스 세금 계산서 발급에서 더 자세히 볼 수 있어요.
세금계산서 전체 흐름은 세금계산서 안내와 함께 보면 이해가 쉬워요.

전자세금계산서 인증서 없이 발급, 보안카드가 있어요

공동인증서 발급이 어렵다면 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈택스에서 전자세금계산서를 발급할 수 있어요.
인터넷 사용이 어려운 경우에는 보안카드를 받은 뒤 국세상담센터 ARS 126-1-2-1로 발급하는 경로도 있습니다.

보안카드로 발급할 수 있는 금액은 1회 1,000만원, 1일 3,000만원까지예요. 한도를 넘기는 거래는 공동인증서나 간편인증으로 발급해야 합니다.

예시 2 · 거래가 적은 개인사업자 (가정)하루에 700만원짜리 거래 2건을 끊는다면 합계 1,400만원이라 1일 한도 3,000만원 안이고, 건당 700만원이라 1회 한도 1,000만원도 넘지 않아요.
그런데 1,200만원짜리 한 건은 1회 한도를 넘으니 보안카드로는 발급할 수 없습니다.

손택스로 전자세금계산서 발급, 스마트폰에서도 돼요

모바일 홈택스(손택스)에서도 전자세금계산서를 발급할 수 있어요.
범용 또는 전자세금계산서 발급용 공동인증서나 금융인증서, 또는 사업자용 간편인증을 쓰면 됩니다.

손택스는 홈택스를 스마트폰 화면에 맞춘 버전이에요. 컴퓨터 앞에 앉지 못할 때 쓰는 휴대용 사무실이라고 생각하면 쉬워요.

세무서 대리발급, 서류를 갖추면 대신 발급해 줘요

인증서도 보안카드도 어려운 상황이라면 세무서 대리발급을 신청할 수 있어요.
전자(세금)계산서 대리발급 신청서와 함께 거래계약서, 거래명세표, 거래내역서, 입금증처럼 실제 거래를 확인할 수 있는 서류를 갖춰 신청합니다.

예시 3 · 처음 거래를 시작한 사업자 (가정)인증서 준비가 늦어졌다면 거래계약서와 입금증을 챙겨 세무서에 신청해 볼 수 있어요.
서류가 실제 거래를 보여 주는지가 핵심입니다.

전자세금계산서 발급 기한, 인증서 준비도 일정에 넣어요

월합계 세금계산서 같은 예외는 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발급할 수 있어요.
발급명세의 국세청 전송기한은 발급일의 다음 날이지만, 홈택스에서 발급하면 전송이 즉시 자동 처리돼요.

기한을 놓치면 가산세가 붙어요.
미발급은 공급가액의 2%, 지연발급은 발급자 1%와 수취자 0.5%입니다. 공급가액 1,000만원을 늦게 발급하면 발급자 가산세는 1,000만원 × 1% = 10만원이에요.

기한과 일정은 전자세금계산서 발행 기간에서 한 번 더 확인해 보세요.
인증서가 없어서 발급이 늦어지는 일이 없게, 거래가 생기기 전에 미리 준비해 두는 편이 좋아요.

전자세금계산서 의무발급 대상, 인증서를 미리 챙겨야 하는 사람

법인사업자와 대통령령으로 정하는 개인사업자는 전자세금계산서를 발급해야 해요.
개인사업자는 직전 연도 사업장별 공급가액 합계가 8,000만원 이상이면 대상이고, 그 다음 해 제2기 과세기간 시작일부터 발급 의무가 생깁니다.

관할 세무서장은 의무발급 시작일 1개월 전까지 대상자에게 통지해요.
통지를 늦게 받았다면 통지서를 받은 달의 다음다음 달 1일부터 의무가 시작됩니다. 대상이 되면 인증서부터 마련해 두세요.

예시 4 · 지난해 공급가액이 9,000만원이었던 개인사업자 (가정)8,000만원을 넘었으니 올해 제2기 과세기간 시작일부터 전자세금계산서를 발급해야 해요.
세무서 통지가 오면 바로 인증서를 등록할 준비를 합니다.

간이과세자라면 간이과세자 세금계산서와 간이과세자 세금계산서 발행에서 내 경우를 먼저 확인해 보세요.

자주 묻는 질문

전자세금계산서 인증서는 어떤 걸 써야 하나요?

사업자범용, 전자세금계산서용, ASP용 공동인증서 중 하나이거나 간편인증이에요. 발급하는 시스템에 맞는 인증서를 고르면 됩니다.

인증서 없이도 전자세금계산서를 발급할 수 있나요?

공동인증서 발급이 어렵다면 세무서에서 보안카드를 발급받아 홈택스에서 발급할 수 있어요. 인터넷이 어렵다면 보안카드를 받은 뒤 국세상담센터 ARS 126-1-2-1로도 발급합니다.

보안카드로 발급할 수 있는 금액에 한도가 있나요?

있어요. 1회 1,000만원, 1일 3,000만원까지입니다. 이보다 큰 거래는 인증서나 간편인증으로 발급해야 해요.

스마트폰에서도 전자세금계산서를 발급할 수 있나요?

모바일 홈택스(손택스)에서 범용 또는 전자세금계산서 발급용 공동·금융인증서로 발급할 수 있어요. 사업자용 간편인증으로도 가능합니다.

홈택스에서 발급하면 국세청 전송도 따로 해야 하나요?

아니에요. 홈택스에서 발급하면 국세청 전송과 매입자 이메일 발송이 바로 자동으로 처리돼서 따로 할 일이 없습니다.

인증서 준비를 마쳤다면 다음은 발급이에요

인증 수단이 준비됐다면 바로 발급과 조회로 넘어가면 돼요.
양식과 조회까지 함께 보면 한 번에 정리됩니다.